El Juzgado Noveno de Distrito Penal de Juicio de Managua dictó la Sentencia N°. 01-2026, mediante la cual se declara la responsabilidad penal de los ciudadanos Bayardo Arce Castaño y Ricardo Bonilla Castañeda por el delito de lavado de activos en la modalidad de defraudación al Estado de Nicaragua.
La Procuraduría General de Justicia (PGJ), en su rol de representante legal del Estado, informó que la resolución se fundamenta en los artículos 282 y 283 del Código Penal y legislación especial aplicable.
Durante el proceso judicial, la autoridad acreditó la existencia de un esquema estructurado para el ocultamiento, administración y circulación de fondos de origen ilícito provenientes de la defraudación tributaria. Según el fallo, los acusados operaron de forma concertada mediante las siguientes modalidades:
- Ingeniería Societaria: Se identificaron 49 sociedades mercantiles, de las cuales 35 eran utilizadas activamente para canalizar flujos de capital derivados de la evasión fiscal sistémica.
- Uso de Testaferros: Reclutamiento de terceros y empleados para figurar como socios en empresas fachada bajo la dirección de los ahora sentenciados.
- Estratificación Financiera: Ejecución de préstamos ficticios y transferencias internacionales para disimular la trazabilidad de los recursos.
La sentencia establece que la operatividad financiera permitió integrar capitales ilícitos que ascienden a las sumas de USD $2,713,583,217 (dos mil setecientos trece millones quinientos ochenta y tres mil doscientos diecisiete dólares) y C$ 82,344,806,790 (ochenta y dos mil trescientos cuarenta y cuatro millones ochocientos seis mil setecientos noventa córdobas).
En cumplimiento con la Ley N.° 735 (Ley de Prevención, Investigación y Persecución del Crimen Organizado), el órgano jurisdiccional ordenó las siguientes medidas para resarcir el daño al patrimonio nacional:
- Cancelación de las sociedades mercantiles involucradas.
- Decomiso de bienes.
Asimismo, la resolución identifica como coautores del delito a los hermanos Amelia Ybarra y Amílcar Manuel Ybarra. Ambos se encuentran en condición de prófugos de la justicia, por lo cual la causa penal en su contra permanece abierta de conformidad con la legislación procesal vigente.
